El ámbito tributario es complejo y cambiante, obligando a los profesionales a una continua revisión de los aspectos tributarios. Un conocimiento actualizado de la legislación vigente en temas impositivos y tributarios, es fundamental en el ámbito empresarial.

• Podrás interpretar y aplicar correctamente la nueva legislación del IRPF, tras su importante reforma del 1 de enero de 2007.
• Dominarás el sistema tributario: Impuesto de Sociedades, IVA, Sucesiones y Donaciones, Transmisiones Patrimoniales y Tributos locales.
• Curso práctico, con numerosos ejemplos reales que te ayudarán a aplicar lo aprendido en el día a día y a asimilar todos los conceptos.
• Aprenderás los conceptos necesarios para el ejercicio tanto profesional como personal.

Crece profesionalmente con Deusto Formación.

Gracias a la estructura del curso, basada en módulos, este curso está indicado para personas que buscan objetivos distintos. Los intereses concretos del alumno, le llevarán a profundizar más en unos temas u otros. El curso de Impuestos y Tributos está pensado concretamente para:

• Profesionales del área de los impuestos tributarios como: Contables, asesores fiscales o gerentes.
• Personas interesadas en conocer con profundidad el cuadro positivo español tanto personal como profesionalmente.
• Profesionales del ámbito de la gestoría y la asesoría.

Unidad didáctica 1. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE

CUESTIONES PREVIAS

• Introducción
• El hecho imponible
• Componentes de la renta
• Estimación de rentas
• Operaciones vinculadas
• Presunción de obtención de rentas
• Exenciones

LA BASE IMPONIBLE

• Concepto y reglas generales
• Métodos de determinación de la base imponible
• Relación entre normas contables y fiscales
• Ingresos computables
• Gastos deducibles
• Ingresos y gastos no integrables en la base imponible
• Imputación temporal de ingresos y gastos

AMORTIZACIONES Y PROVISIONES

• Las amortizaciones
• Amortización del inmovilizado material
• Amortización del inmovilizado intangible
• La amortización fiscal
• Provisiones y contingencias
• Clases de provisiones
• Deterioros del valor

VARIACIONES PATRIMONIALES

• Concepto de variación patrimonial
• Determinación del incremento patrimonial
• Correcciones de valor por la inflación
• Incentivos fiscales por reinversión
• Valoraciones a precio de mercado

COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS

• Introducción
• Plazo de compensación
• Base imponible compensable en un período impositivo
• Empresas de nueva creación
• Compensación de bases negativas de períodos prescritos
• Limitación a la compensación de bases imponibles negativas

Unidad didáctica 2. LA DEUDA TRIBUTARIA

DETERMINACIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA

• Período impositivo y devengo
• Cálculo y esquema de liquidación
• Tipos de gravamen
• Cálculo de la cuota íntegra
• Deducciones por doble imposición
• Bonificaciones
• Cálculo de la cuota íntegra ajustada

DEDUCCIONES PARA INCENTIVAR LA REALIZACIÓN DE DETERMINADAS ACTIVIDADES

• Introducción
• Normas comunes
• Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica
• Deducción por actividades de exportación
• Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográficas, edición de libros, sistemas de navegación y localización de vehículos, adaptación de vehículos para discapacitados y guarderías para hijos de trabajadores
• Deducciones por inversiones medioambientales
• Deducción por gastos de formación profesional
• Deducción por creación de empleo para trabajadores minusválidos
• Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios
• Deducción por contribuciones empresariales a planes de pensiones de empleo, a mutualidades de previsión social y aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad

PAGOS A CUENTA Y GESTIÓN DEL IMPUESTO

• Retenciones e ingresos a cuenta
• Pagos fraccionados
• Gestión del impuesto

EL IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS COMO GASTO

• Introducción
• Diferencias permanentes
• Diferencias temporales

Unidad didáctica 3. INCENTIVOS FISCALES PARA LAS EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSIÓN

ÁMBITO DE APLICACIÓN Y CIFRA DE NEGOCIOS

• Objetivo y tipos de incentivos
• La cifra de negocios

INCENTIVOS RELATIVOS A LAS AMORTIZACIONES

• Libertad de amortización
• Libertad de amortización para inversiones de escaso valor
• Amortización acelerada del inmovilizado
• Amortización de elementos patrimoniales objeto de reinversión

OTROS BENEFICIOS FISCALES

• Tipo reducido de tributación
• Provisión para insolvencias de deudores
• Deducción para el fomento del uso de nuevas tecnologías

Unidad didáctica 1. OPERACIONES INTERIORES

NATURALEZA Y HECHO IMPONIBLE

• Naturaleza
• Normas aplicables
• Ámbito de aplicación
• El hecho imponible
• Operaciones no sujetas
• Devengo del impuesto
• Lugar de realización del hecho imponible
• El sujeto pasivo
• Repercusión del impuesto
• Rectificación de las cuotas repercutidas
• Cálculo del IVA

EXENCIONES

• Concepto y características
• Exenciones en operaciones interiores

BASE IMPONIBLE Y TIPOS IMPOSITIVOS

• Concepto y regla general
• Reglas especiales
• Modificación de la base imponible
• Determinación de la base imponible
• Tipos impositivos

Unidad didáctica 2. DEDUCCIONES, DEVOLUCIONES Y COMERCIO EXTERIOR

DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES

• Introducción
• Requisitos del derecho a la deducción
• Cuotas deducibles
• Cuotas que no pueden deducirse
• Ejercicio del derecho a la deducción
• Rectificación de las deducciones
• Regla de Prorrata
• Regularización de deducciones por bienes de inversión
• Régimen de deducciones en sectores diferenciados de la actividad
• Deducciones anteriores al comienzo de las actividades
• Devoluciones

IMPORTACIONES

• Concepto y hecho imponible
• Operaciones asimiladas a las importaciones
• Exenciones
• Devengo
• Base imponible
• Sujeto Pasivo
• Responsables

EXPORTACIONES, ÁREAS EXENTAS Y REGÍMENES SUSPENSIVOS

• Exportaciones
• Exenciones en las Exportaciones
• Exenciones en las operaciones asimiladas a las exportaciones
• Áreas exentas
• Regímenes aduaneros y fiscales

Unidad didáctica 3. OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS Y REGÍMENES ESPECIALES

OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS

• Concepto y características
• Introducción
• Adquisiciones intracomunitarias
• Entregas intracomunitarias
• Operaciones asimiladas a las intracomunitarias
• Transportes intracomunitarias de bienes
• Obligaciones formales de las operaciones intracomunitarias
• Regímenes particulares

REGÍMENES ESPECIALES

• Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte,antiguedades y objetos de colección
• Régimen especial aplicable a las operaciones con oro de inversión
• Régimen especial de las agencias de viajes
• Régimen especial del recargo de equivalencia
• Régimen especial aplicable a los servicios prestados por vía electrónica
• Régimen especial del grupo de entidades

RÉGIMEN SIMPLIFICADO Y RÉGIMEN ESPECIAL DE LA AGRICULTURA,GANADERÍA Y PESCA

• Régimen simplificado
• Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca

Unidad didáctica 1. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE (I)

RENTAS EXENTAS

• Rentas exentas

BASE IMPONIBLE Y NORMAS ESPECIALES DE VALORACIÓN

• Proceso para determinar la base imponible
• Métodos de determinación de la base imponible
• Estimación de rentas
• Operaciones vinculadas

RENDIMIENTOS DEL TRABAJO

• Concepto y características de los rendimientos del trabajo
• Concepto que tienen la consideración de rendimientos del trabajo
• Dietas y gastos de locomoción, manutención y estancia
• Retribuciones en especie exceptuadas de gravamen
• Cálculo del rendimiento neto del trabajo
• Reducciones por rendimiento del trabajo

Unidad didáctica 2. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE (II)

RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO

• Concepto y delimitación de los rendimientos íntegros
• Reglas especiales de valoración y otros supuestos
• Gastos deducibles
• Reducciones del rendimiento neto

RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO

• Concepto y delimitación de los rendimientos íntegros
• Rendimientos obtenidos por la participación en los fondos propios de cualquier tipo de entidad
• Rendimientos obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios
• Rendimientos procedentes de contratos de seguro de vida o invalidez y de operaciones de capitalización
• Otros rendimientos
• Gastos deducibles
• Reducciones del rendimiento neto
• Reducciones

RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS

• Concepto de rendimientos de actividades económicas
• El arrendamiento o compraventa de inmuebles como actividad económica
• Distinción entre rendimientos de actividades económicas y rendimientos del trabajo
• Distinción entre rendimientos de actividades económicas y rendimientos del capital mobiliario
• Distinción entre actividades empresariales y profesionales
• Régimen de los elementos patrimoniales afectos
• Regímenes de tributación

GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES

• Concepto y delimitación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
• Ganancias patrimoniales exentas
• Importe de las ganancias o pérdidas patrimoniales
• Coeficientes de actualización
• Ganancias patrimoniales procedentes de elementos adquiridos antes de 31de diciembre de 1994
• Cuantificación de la ganancia o pérdida patrimonial
• Exención por reinversión en vivienda habitual
• Ganancias patrimoniales no justificadas

Unidad didáctica 3. LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO

DETERMINACIÓN DE LA BASE LIQUIDABLE

• Clases de renta
• Integración y compensación de rentas
• Cálculo de la base liquidable
• Reducciones por pensiones compensatorias

CÁLCULO DE LA CUOTA LIQUIDA

• Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares
• Cálculo del impuesto estatal
• Cálculo del impuesto autonómico

DEDUCCIONES DE LA CUOTA

• Deducción por inversión en vivienda habitual
• Deducción por incentivos a la inversión en actividades económicas
• Deducción por donativos
• Deducción por ventas obtenidas en Ceuta y Melilla
• Deducción por inversiones en bienes de interés cultural
• Deducción por cuenta ahorro-empresa
• Límites de determinadas deducciones
• Reducciones autonómicas

CUOTA DIFERENCIAL

• Determinación de la cuota diferencial
• Deducción por maternidad
• Deducción por nacimiento o adopción

Unidad didáctica 4. TRIBUTACION FAMILIAR, REGÍMENES ESPECIALES Y GESTION DEL IMPUESTO

TRIBUTACIÓN FAMILIAR

• Características del régimen de tributación conjunta
• Modalidades de unidad familiar
• Opción por la tributación conjunta
• La tarifa del Impuesto en la declaración conjunta
• La conveniencia o no de optar por la tributación conjunta

REGÍMENES ESPECIALES

• Imputación de rentas inmobiliarias
• Régimen de atribución de rentas
• Transparencia fiscal internacional
• Derechos de imagen
• Régimen especial para trabajadores desplazados a territorio español
• Instituciones de Inversión Colectiva constituidas en paraísos fiscales

PAGOS A CUENTA

• Concepto y clases de pagos a cuenta
• La obligación de retener e ingresar a cuenta
• Excepción a la obligación de retener
• Rentas sujetas a retención o ingreso a cuenta
• Retenciones sobre rendimientos del trabajo
• Retenciones sobre alquileres
• Retenciones sobre rendimientos del capital mobiliario
• Retenciones sobre rendimientos de actividades profesionales
• Retenciones sobre rendimientos de actividades agrícolas, ganaderas y forestales
• Retenciones sobre rendimientos de determinadas actividades en estimación objetiva
• Otras Retenciones
• Ingresos a cuenta

GESTIÓN DEL IMPUESTO

• Obligación de declarar
• Procedimiento de gestión del IRPF
• Compensación de cuotas entre cónyuges
• Liquidaciones provisionales
• Responsabilidad patrimonial del contribuyente
• Orden jurisdiccional

Unidad didáctica 1. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES

DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE

• Naturaleza y objeto
• Ámbito territorial de aplicación
• Cuestiones previas
• El hecho imponible
• Presunciones de hechos imponibles
• Sujetos pasivos y responsables
• La base imponible

CÁLCULO DEL IMPUESTO

• Base liquidable
• Tipo de gravamen y cuota íntegra
• Deuda tributaria

NORMAS ESPECIALES Y GESTIÓN DEL IMPUESTO

• Devengo y preescripción
• Normas especiales
• Normas especiales en casos de herencias
• Obligaciones formales
• Gestión del impuesto
• Infracciones y sanciones

Unidad didáctica 2. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURíDICOS DOCUMENTADOS

NORMATIVA Y REGLAS GENERALES

• El ITP y AJD como tributo cedido
• Fuentes normativas
• Modalidades del Impuesto
• Naturaleza y características
• Ámbito de aplicación territorial
• Reglas generales
• Delimitación con el IVA
• Relación con el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

MODALIDADES DEL IMPUESTO

• Transmisiones Patrimoniales Onerosas
• Operaciones societarias
• Actos jurídicos documentados

DISPOSICIONES COMUNES

• Beneficios fiscales
• Comprobación de valores
• Devengo y prescripción
• Autoliquidación
• Aplazamientos y fraccionamientos
• Devolución del impuesto

Unidad didáctica 3. OTROS IMPUESTOS

LOS INGRESOS TRIBUTARIOS DE LAS ENTIDADES LOCALES

• Concepto y tipos de ingreso
• Las ordenanzas fiscales
• Las tasas
• Los precios públicos
• Las contribuciones especiales
• Los impuestos

EL IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS

• Naturaleza y Hecho imponible
• Exenciones
• Sujeto pasivo
• Cuotas
• Bonificaciones
• Devengo y período impositivo
• Gestión del impuesto
• Otros aspectos del impuesto
• La superficie de los locales

OTROS IMPUESTOS

• Impuesto sobre Bienes inmuebles
• Naturaleza y hecho imponible
• Exenciones
• Sujeto pasivo
• Base imponible y base liquidable
• Cuota, tipos de gravamen y bonificaciones
• Devengo y período impositivo
• Gestión del impuesto
• Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
• Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
• Impuesto sobre Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana

El método pedagógico de Deusto Formación tiene por objetivo la adquisición de conocimientos, y sobre todo, su aplicación práctica en el ámbito laboral. El método se adapta perfectamente a las circunstancias y capacidades de cada alumno, ya que estas y su dedicación marcarán el ritmo de aprendizaje.

A través de los materiales del curso, el uso del campus virtual y la atención personalizada de tu tutor lograrás alcanzar tus objetivos. Independientemente de tu nivel inicial, el método pedagógico progresivo de Deusto Formación te garantiza el éxito en tu aprendizaje.

• Dispondrás de apoyo complementario al curso a través del campus, con acceso a la biblioteca, agenda de estudio etc..
• Te marcarás tus propios objetivos, e irás progresando de forma efectiva: no hay pérdidas de clases o conocimientos.
• Dispondrás del apoyo y seguimiento de un tutor personal, experto y especializado en la materia, que responderá a tus dudas y preguntas en menos de 24hr.
• Podrás estudiar donde y cuando tu quieras: los cursos online se adaptan a tu horario y ritmo, sin tener que desplazarte.
• Realizarás ejercicios de seguimiento al finalizar cada unidad didáctica, y pruebas de evaluación tras cada módulo del curso, a través del campus online, con los que comprobarás tus progresos en la materia, tus puntos fuertes, y tus áreas de mejora.
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Deusto Formación propone un lugar de encuentro e intercambio entre todos los estudiantes y profesores. Se trata de un espacio de consulta online, para facilitarte el estudio y la comunicación con el centro y el tutor, en cualquier momento.

Dentro del Campus Online, los alumnos tienen a su disposición un Buzón Personal, desde el que podrás realizar consultas administrativas (Petición de facturas, consulta de cuotas, modificación de datos, etc.), técnicas o pedagógicas, que tu tutor te responderá en menos de 24hrs.

El Campus dispone también de un acceso a las pruebas de evaluación de manera cómoda y rápida. Podrás comprobar tu progreso, obtener correcciones y comentarios de tu tutor personal, y acceder al Expediente Académico, donde encontrarás todas las pruebas de evaluación realizadas.

Dispondrás de una Agenda, para que puedas planificar el ritmo de aprendizaje deseado con el fin de realizar el curso en el tiempo previsto.

Además, contarás con una variedad de recursos que complementan el temario del curso:

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• Lecturas recomendadas, con resúmenes bibliográficos.
• Casos de éxito: Artículos sobre las estrategias de las empresas de más éxito actual
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Y para que estés permanentemente conectado y actualizado hemos creado una comunidad virtual donde encontrarás, entre otros:

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